División de Contratación Administrativa Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.18068 13 de diciembre de 2018 DCA-4384 Señor Néstor Mattis Williams Alcalde Municipalidad Cantón Central de Limón Estimado señor: Asunto: Se deniega autorización para modificar el contrato suscrito entre la Municipalidad del Cantón Central de Limón y el Consorcio integrado por las empresas Ingeniería Cañas S.A. y Camacho y Mora S.A., para la construcción de un puente vehicular de una vía en la entrada de Pandora, Distrito Valle La Estrella, derivado de la licitación pública N° 2015LN-000002-01PM. Nos referimos a su oficio N° AML -2398-2018 recibido en esta Contraloría General el día 30 de noviembre del 2018, mediante el cual solicita la autorización indicada en el asunto. I.-Antecedentes y justificación de la solicitud. De la información remitida, se desprende que la Municipalidad de Limón a partir de la Licitación Pública N° 2015LN-000002-01PM, formalizó el contrato con el consorcio integrado por las empresas Ingeniería Cañas S.A. y Camacho y Mora S.A., para la Construcción de un puente vehicular de una vía en la entrada de Pandora, Distrito Valle La Estrella, proyecto que sería realizado en el mismo lugar que ocupa actualmente un puente de hamaca, y por un monto de ¢480.273.482,17 (cuatrocientos ochenta millones doscientos setenta y tres mil cuatrocientos ochenta y dos colones con diecisiete céntimos). Dicho documento contractual recibió el refrendo de esta Contraloría General mediante oficio 10470 –DCA-2015- del 09 de agosto del 2016. Indica la Municipalidad que al comenzar la ejecución del contrato, la comunidad se opuso a la eliminación del puente existente, pues su plazo de construcción implicaría un daño a la economía de la comu ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 17599 7 de diciembre, 2018 DFOE-DL-1753 Señora Shayra Uphan Wright Secretaria Municipal a.i. controlacuerdos@gmail.com Licenciado Nestor Mattis Williams Alcalde Municipal alcaldia_limon@hotmail.com MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Limón Estimados señores: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2019 de la Municipalidad de Limón. Con el propósito de que lo haga de conocimiento del Superior Jerarca y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ?11.677,8 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR) N.° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N.° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP) con el oficio N.° AML-1977-2018 del 27 de setiembre de 2018. La aprobación interna efectuada por el Superior Jerarca como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión extraordinaria N.° 11 celebrada el 19 de setiembre de 2018. Esto de conformidad con lo regulado en la norma N.° ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15442 26 de octubre, 2018 DFOE-DL-1604 Señor Nestor Mattis Williams Alcalde Municipal alcaldia_limon@hotmail.com MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00015-2018, Auditoría de carácter especial acerca del proceso de adquisición de bienes y servicios realizada en la Municipalidad de Limón. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00015-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial acerca del proceso de adquisición de bienes y servicios realizada en la Municipalidad de Limón. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, cust ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 15444 26 de octubre, 2018 DFOE-DL-1606 Señor Albin Vega Méndez Auditor Interno auditoriamunicipal@gmail.com vegamendez.all@gmail.com MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00015-2018, Auditoría de carácter especial acerca del proceso de adquisición de bienes y servicios realizada en la Municipalidad de Limón. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.° DFOE-DL-IF- 00015-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca del proceso de adquisición de bienes y servicios realizada en la Municipalidad de Limón. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Vivian Garbanzo Navarro Gerente de Área TEH/MFD/cmt ce Área de Seguimiento de Disposiciones-Contraloría General de la República Expediente de la auditoría G: 2018000238-1 mailto:auditoriamunicipal@gmail.com mailto:vegamendez.all@gmail.com 2018-10-26T11:35:50-0600 VIVIAN GARBANZO NAVARRO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15443 26 de octubre, 2018 DFOE-DL-1605 Señora Margina Reid Reid Presidenta del Concejo Municipal controlacuerdos@gmail.com MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00015-2018, Auditoría de carácter especial acerca del proceso de adquisición de bienes y servicios realizada en la Municipalidad de Limón. Con el propósito de que lo haga del conocimiento de los miembros del Concejo Municipal de Limón, en la sesión inmediata siguiente al recibo de este oficio, me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00015-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca del proceso de adquisición de bienes y servicios realizada en la Municipalidad de Limón. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a ese órgano colegiado observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Concejo debe designar y comunicar al Área de Seguimiento ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME DE AUDITORÍA CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS QUE REALIZA LA MUNICIPALIDAD DE LIMÓN 2018 INFORME N.° DFOE-DF-IF-00015-2018 26 de octubre, 2018 Contraloría General de la República , Costa Rica ? Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local ? DFOE ? Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local http://www.cgr.go.cr/ - 1 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO 1. Introducción .................................................................................................................. 4 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 4 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 5 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 8 2. Resultados ........................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 11521 13 de agosto, 2018 DFOE-DL-1165 Señora Francella Chacón Obando Secretaria Municipal francella142013@gmail.com controlacuerdos@gmail.com Licenciado Nestor Mattis Williams Alcalde Municipal alcaldia_limon@hotmail.com MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Estimados señores: Asunto: Aprobación parcial del Presupuesto extraordinario N.° 1-2018 de la Municipalidad de Limón. La Contraloría General recibió el oficio N.° AML-1143-2018 del 05 de junio de 2018, mediante el cual se remite el Presupuesto extraordinario N.o 1-2018 de esa Municipalidad, que tiene el propósito de incorporar al Presupuesto vigente recursos provenientes de transferencias, financiamiento interno y superávit específico, para ser aplicados en diversas partidas de gastos. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar parcialmente el documento presupuestario citado por la suma de ?1.847,5 millones con las siguientes indicaciones: 1. Se aprueban, entre otros: a) Los ingresos correspondientes al Superávit específico por la suma de ?1.085,9 millones y su aplicación en los gastos, con base en el resultado de la Liquidación presupuestaria al 31 de diciembre de 2017, aprobada por el Concejo Municipal en la sesión extraordinaria N.° 54 celebrada el 23 de febrero de 20181. La aprobación de los recursos citados no implica un aval del Órgano Contralor sobre los registros que respaldan esos montos ni de la confiabilidad de la información contenida en la Liquidación presupuestaria del periodo 2017, aspectos que competen en primera instancia a la Administración, según se establece en el numeral 4.3.172 ...

División de Contratación Administrativa Al contestar refiérase al oficio Nº 08897 26 de junio de 2018 DCA-2310 Señora Celia Mena Rojas Unidad de Bienes y Servicios Señor Oscar Waters Oviedo Unidad Gestión de Ingeniería Municipalidad del Cantón Central de Limón Correo: proveeduriamunilimon@gmail.com Asunto: Se deniega autorización para modificar en ¢170,000,000.00 (ciento setenta millones de colones) y aumentar en un plazo de 10 meses, el contrato suscrito entre la Municipalidad del Cantón Central de Limón, y el consorcio conformado por las empresas Ingeniería Cañas S.A. y Camacho y Mora S.A., derivado de la Licitación Pública 2015LN-000002-01PM promovida para la construcción de un puente vehicular de una vía que se construirá en el Distrito de Valle La Estrella, en la entrada de Pandora, por un monto inicial de ¢480,273,482.17 (cuatrocientos ochenta millones doscientos setenta y tres mil, cuatrocientos ochenta y dos colones con diecisiete céntimos). Se atiende su oficio número PM-311/2018 del 11 de junio de 2018, recibido en este órgano contralor el día 12 del mismo mes y año, por medio del cual solicita la autorización descrita en el asunto. I.-Justificación de la solicitud. La Municipalidad solicitante ha presentado las siguientes razones y justificaciones como respaldo de la solicitud planteada: 1. Que el nuevo puente de Pandora se adjudicó el día 06 de noviembre del 2015, derivado de la Licitación Pública N°2015LN-000002-0IPM, y que según cartel, se debe construir exactamente donde se encuentra el puente actual de Hamaca, siendo el monto de la contratación de ¢480.273.482,17. 2. Que se realizaron los estudios básicos, tales como topografía, geotécnicos, hidrológicos y de riesgos sísmicos, y que esta Contraloría General aprobó el mailto:proveeduriamunilimon@gmail.com División de Contratación Administrativa 2 contrato suscrito entre la Administración Municipal y ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 06598 15 de mayo, 2018 DFOE-DL-0489 Señoras Margina Reid Reid Presidenta Concejo Municipal controlacuerdos@gmail.com Francella Chacón Obando Secretaria Concejo Municipal francella142013@gmail.com MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Limón Estimadas señoras: Asunto: Acuse de recibido de comunicación del nombramiento por tiempo indefinido del Auditor Interno de la Municipalidad de Limón. Para que lo haga de conocimiento de los miembros del Concejo Municipal de Limón, en la sesión inmediata posterior a la recepción de este memorial, se acusa recibo del oficio N.° DSM-15-2018 de 23 de abril de 2018 y del correo electrónico de fecha 14 de mayo de 2018, mediante los cuales, se comunica que en el acta de la Sesión Ordinaria N.° 93, celebrada el día lunes 12 de marzo de 2018, en el Artículo V, el Concejo Municipal de Limón, acordó: (…) Uno: Designar como Auditor Interno de la Municipalidad de Limón al Licenciado Alvin Vega Méndez, cédula de identidad 1-0698-0537, por plazo indefinido y que rige a partir del día 23 de abril del 2018. / Dos: Otorgar poder amplio y suficiente a la Señora Presidenta Municipal Margina Reid Reid para que en representación del Concejo Municipal como jerarca colegiado comunique la designación efectuada al ente contralor. / Tres: Deberá la autorizada acompañar copia certificada por la Secretaria Municipal del acta donde consta el acuerdo de nombramiento. Cuatro: Que se comunique el nombramiento a los interesados en los lugares por ellos señalados. / ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO CON DISPENSA DEL TRAMITE DE COMISIÓN Y ESPERA. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO. - (…) ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 03292 01 de marzo, 2018 DFOE-DL-0282 Señoras Margina Reid Reid Presidenta Concejo Municipal controlacuerdos@gmail.com Francella Chacón Obando Secretaria Concejo Municipal francella142013@gmail.com Yelnery Castillo Guadamuz Secretaria a.i. Concejo Municipal controlacuerdos@gmail.com MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Limón Estimadas señoras: Asunto: Aprobación de la solicitud del proceso para el nombramiento por plazo indefinido del Auditor Interno de la Municipalidad de Limón. Con la indicación de que lo hagan del conocimiento de todos los señores miembros del Concejo Municipal de Limón en la sesión inmediata posterior al recibo de este memorial, se atiende el oficio sin número de 13 de febrero de 2018, recibido en la Contraloría General ese mismo día, por medio del cual se presenta la solicitud al Órgano Contralor para la aprobación del proceso concursal realizado, a fin de contratar por plazo indefinido, al Auditor Interno de esa Municipalidad. I. Sobre el nombramiento del Auditor y Subauditor internos De conformidad con lo dispuesto en los artículos 183 y 184 de la Constitución Política en concordancia con los numerales 12 y 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República1, la Contraloría General de la República es el Órgano Rector del Ordenamiento de Control y Fiscalización Superiores de la Hacienda Pública y tiene la facultad de emitir disposiciones, normas, políticas y directrices de acatamiento obligatorio, que resulten necesarias para el ejercicio de sus competencias. 1 Ley N.° 7428, de 7 de setiem ...